«`html «`

Что такое НДФЛ и как он считается в 2025 году

НДФЛ — налог на доходы физических лиц. С 1 января 2025 года в России действует прогрессивная шкала: ставка растёт по мере увеличения годового дохода. Важно: повышенная ставка применяется только к части дохода сверх порога, а не ко всей сумме. Базовые пороги и ставки в 2025 году:

• до 2,4 млн ₽ в год — 13%;
• свыше 2,4 млн ₽ до 5 млн ₽ — 15%;
• свыше 5 млн ₽ до 20 млн ₽ — 18%;
• свыше 20 млн ₽ до 50 млн ₽ — 20%;
• свыше 50 млн ₽ — 22%. (Налоговая служба)

Отдельные виды доходов (например, проценты, выигрыши, дивиденды для отдельных категорий) могут облагаться иными ставками по НК РФ — их наш калькулятор можно использовать для прикидок, но точный расчёт по «специальным» доходам сверяйте с нормами НК и условиями вашего источника дохода.

Кто такой налоговый резидент (и почему это важно)

Статус резидента влияет на ставки и применение вычетов. Налоговыми резидентами РФ признаются физлица, находящиеся в России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Периоды краткосрочного выезда на лечение/обучение не прерывают подсчёт. Гражданство при этом не является критерием. (Налоговая служба)

Как пользоваться калькулятором НДФЛ

1. Выберите статус: резидент/нерезидент (по умолчанию — резидент).
2. Укажите доход: ежемесячный оклад, премии (или годовую сумму).
3. Выберите год: наш калькулятор считает по шкале 2025 года (см. ставки выше). (Налоговая служба)
4. Добавьте вычеты, если есть (стандартные, социальные, имущественные).
5. Нажмите «Рассчитать» — получите:
   • сумму НДФЛ;
   • чистый доход (на руки);
   • эффективную ставку (доля налога от дохода);
   • помесячную разбивку (если считаете зарплату).

Подсказка: если доход сильно «скачет» по месяцам, ориентируйтесь на годовую сумму — прогрессивные пороги считаются на год.

Примеры расчёта (для резидента РФ)

Упрощённые примеры без вычетов, лишь базовая шкала 2025 года.

Пример 1. Доход 180 000 ₽/мес (2,16 млн ₽/год):
Весь доход попадает в первый порог — 13%.
Налог: 2 160 000 × 13% = 280 800 ₽.
Чистая сумма в месяц: 180 000 − 280 800 / 12 = 156 600 ₽. (Налоговая служба)

Пример 2. Доход 300 000 ₽/мес (3,6 млн ₽/год):
2,4 млн — по 13% = 312 000 ₽;
оставшиеся 1,2 млн — по 15% = 180 000 ₽;
Итого НДФЛ: 492 000 ₽, чистыми за год: 3 108 000 ₽ (по 259 000 ₽/мес). (Налоговая служба)

Пример 3. Доход 600 000 ₽/мес (7,2 млн ₽/год):
2,4 млн × 13% = 312 000 ₽; 2,6 млн × 15% = 390 000 ₽;
2,2 млн × 18% = 396 000 ₽;
Итого НДФЛ: 1 098 000 ₽, чистыми за год: 6 102 000 ₽ (508 500 ₽/мес). (Налоговая служба)

Налоговые вычеты: как уменьшить НДФЛ

Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу — то есть вы платите НДФЛ с меньшей суммы. В 2025 году обновлены стандартные «детские» вычеты и введён новый вычет за знаки ГТО, а применение детских вычетов упростили.

Ключевые изменения c 2025 года:

• Новый стандартный вычет 18 000 ₽ за год — для награждённых знаком ГТО (при соблюдении условий диспансеризации в год получения/подтверждения).
• Увеличены размеры детских вычетов:
  — на второго ребёнка: 2 800 ₽ (вместо 1 400 ₽),
  — на третьего и каждого последующего: 6 000 ₽ (вместо 3 000 ₽),
  — повышен вычет опекунам/попечителям/приёмным родителям за ребёнка-инвалида (до 12 000 ₽).
• Повышен годовой лимит дохода для применения детских вычетов: до 450 000 ₽ (раньше — 350 000 ₽).
• Автоприменение детских вычетов работодателем при наличии данных — заявление теперь нужно только при первичном оформлении права. (Налоговая служба)

Помимо стандартных вычетов существуют социальные (обучение, лечение, страхование жизни, благотворительность и др.) и имущественные (покупка/строительство жилья, проценты по ипотеке). Конкретные лимиты и перечень расходов зависят от вида вычета; формы заявлений и порядок оформления регулярно обновляются. (Audit IT, КонсультантПлюс)

Чем калькулятор помогает прямо сейчас

• Быстро покажет НДФЛ и чистый доход по прогрессивной шкале 2025 года. (Налоговая служба)
• Поможет оценить, как вычеты влияют на налог и «зарплату на руки». (Налоговая служба)
• Учитывает статус резидента: для нерезидентов действуют иные ставки и ограничения по вычетам. (Налоговая служба)

Частые сценарии

1) Повышение дохода в течение года

Прогрессия считается нарастающим итогом: как только превысили порог, к сумме превышения применится новая ставка. За счёт премий в конце года эффективная ставка может вырасти — заложите это в бюджет. (Налоговая служба)

2) Нерезидент устроился на работу в РФ

Проверьте 183 дня: при достижении порога в текущем периоде статус может смениться, и с этого момента применяются правила для резидента (включая вычеты). Документы для подтверждения статуса — в том числе отметки о пересечении границы, билеты, табель учёта рабочего времени. (Налоговая служба)

3) Вычеты в середине года

Стандартные детские вычеты работодатель теперь применяет автоматически при наличии сведений; если право возникло в середине года, перерасчёт возможен с начала года при подтверждающих документах. (Налоговая служба)

Популярные поисковые запросы (подсказки)

• калькулятор НДФЛ 2025 онлайн
• сколько налог из зарплаты 2025
• прогрессивная шкала НДФЛ пороги
• как посчитать НДФЛ с премии
• НДФЛ резидент нерезидент 183 дня
• стандартные вычеты на детей 2025
• как оформить социальный вычет обучение лечение
• имущественный вычет ипотека 2025

На что обратить внимание (типичные ошибки)

1. Считать повышенную ставку на весь доход. Она применяется только к части сверх порога. (Налоговая служба)
2. Путать год и месяц. Пороги — годовые, даже если расчёт ведёте помесячно. (Налоговая служба)
3. Игнорировать статус резидента. От него зависят ставки и вычеты. (Налоговая служба)
4. Не использовать вычеты. В 2025 году расширены и автоматизированы детские вычеты — это реальная экономия. (Налоговая служба)
5. Не учитывать «особые» доходы. Для дивидендов, процентов, выигрышей действуют отдельные правила — уточняйте в НК или у источника дохода. (КонсультантПлюс)

FAQ

НДФЛ удерживает работодатель или я сам?
По зарплате — налоговый агент (работодатель). По ряду доходов (продажа имущества, аренда и пр.) налог считает и платит сам налогоплательщик — проконтролируйте сроки подачи декларации 3-НДФЛ.

Калькулятор учитывает «детские» вычеты автоматически?
Да, если вы их введёте в поле «Вычеты». В реальной жизни с 2025 года работодатель применяет их автоматически при наличии данных. (Налоговая служба)

Если в декабре пришла большая премия и я «перепрыгнул» порог?
К части дохода сверх порога применится повышенная ставка 15%/18%/20%/22% — итог за год вырастет. На следующий год расчёт начнётся снова с первого порога. (Налоговая служба)

Я сменил статус на резидента в ходе года. Что с НДФЛ?
Дальнейшие выплаты облагаются как для резидента. Подтвердите статус и проверьте право на вычеты. (Налоговая служба)

Связанные понятия

• Налоговый резидент РФ, 183 дня; (Налоговая служба)
• Стандартные, социальные и имущественные вычеты; (Налоговая служба, КонсультантПлюс)
• Прогрессивная шкала НДФЛ 2025; (Налоговая служба)
• Налоговый агент и самостоятельная уплата 3-НДФЛ.

Краткий вывод

Калькулятор НДФЛ на 2025 год помогает быстро узнать сумму налога и чистый доход с учётом прогрессии и вычетов. Проверьте свой статус резидента, внесите годовой доход и актуальные вычеты — и получите прозрачный, понятный расчёт по правилам, действующим в 2025 году. Для «особых» доходов (дивиденды, проценты, выигрыши) ориентируйтесь на специальные нормы НК, а при сложных случаях сверяйтесь с первоисточниками ФНС и профессиональными консультантами. (Налоговая служба)